| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "Рибоводне сiльськогосподарське вiдкрите акцiонерне товариство "Голуба нива" засноване вiдповiдно до наказу регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Вiнницькiй областi вiд 30.09.1976 р. № 867 в процесi приватизацiї державної власностi шляхом перетворення Вiнницької
рибоводно-мелiоративної станцiї.
Загальнi збори акцiонерiв товариства вiд 03.11.2011 року прийняли рiшення про змiну назви на Приватне акцiонерне товариство "Рибоводне сiльськогосподарське товариство "Голуба нива".
Протягом звiтного перiоду важливих подiй розвитку у тому числi: злиття, подiлу, приєднання, перетворення або видiлу не вiдбувалось. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органiзацiйна структура товариства вiдсутня (через вiдсутнiсть основних засобiв та трудового колективу).
Змiн в органiзацiйнiй стуктурi ПрАТ в звiтному роцi не вiдбувалось.
Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає.
Перспективи подальшого розвитку вiдсутнi через вiдсутнiсть основних засобiв, запасiв та припинення здiйснення виробничої дiяльностi. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться по журнально - ордернiй системi
рахiвництва вiдповiдно до нацiональних Положень ( стандартiв) бухгалтерського облiку,затверджених наказами Мiнiстерства фiнансiв України та вимог Закону України < Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.1999 року № 996-XIYта iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
Рiчна фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк складена вiдповiдно до вимог Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>. Фiнансова звiтнiсть складена та подана у нацiональнiй валютi України ( гривнi) станом на 31.12.2011 року i охоплює перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.
Одиницею облiку основних засобiв на пiдприємствi є об'єкт основних засобiв, що вiдповiдає критерiям визначеним вiдповiдно до Положення ( стандарту) бухгалтерського облiку 7 <Основнi засоби> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 92 вiд 27.04.2000р.
Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється на пiдприємствi за податковим методом, тобто за нормами амортизацiї за ставками передбаченими ст.8 Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997року за № 283IВР зi змiнами та доповненнями та Податкового кодексу України в розрiзi окремих iнвентарних об'єктiв, що вiдповiдає п. 26 П(С)БО 7 <Основнi фонди> та обраної пiдприємством облiкової полiтики.
Придбанi нематерiальнi активи зараховано на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю у вiдповiдностi до п.10 Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 <Нематерiальнi активи> зi змiнами i доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України за № 242 вiд 18.10.1999 року.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв у наказi про облiкову полiтику товариства передбачено проводити прямолiнiйним методом, що вiдповiдає п. 27 П(С)БО 8 <Нематерiальнi активи>. Переоцiнка нематерiальних активiв не проводилась.
Фiнансовi iнвестицiї первiсно оцiненi i вiдображенi в бухгалтерському облiку за собiвартiстю згiдно вимог п. 4. П(С)БО 12 <Фiнансовi iнвестицiї>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 26.04.2000 року № 91.
Товарно - матерiальнi цiнностi ( сировина, основнi та допомiжнi матерiали, паливо, запаснi частини та iнше) для цiлей бухгалтерського облiку вiдображенi в балансi вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 р. за № 246.
Списання товарно - матерiальних цiнностей при вiдпуску у виробництво чи iншому вибуттi здiйснюється за методом ФIФО згiдно наказу про облiкову полiтику, що вiдповiдає вимогам п.18 П(С) Б О 9 < Запаси>.
Облiк касових операцiй здiйснюється вiдповiдно до <Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi>, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004 р. за № 637.
Витрати виробництва та обiгу за їх елементами здiйсненi на пiдприємствi вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 <Витрати> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.12.1999 р. за № 318.
Визначення валових доходiв та валових витрат на пiдприємствi проводиться у вiдповiдностi до Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997 року за № 283- 97I ВР зi змiнами та доповненнями та Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 року за № 2755 - VI.Дебiторська заборгованiсть визнана на пiдприємствi активом , тому що iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод i достовiрно визначена її сума, що вiдповiдає вимогам п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.1999 року №237. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включена до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю вiдповiдно до вимог п.7 П(С)БО 10 < Дебiторська заборгованiсть.
На дату балансу зобов'язання на пiдприємствi визначенi згiдно п. 5 Положення
(стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 року № 20 , оцiнка їх достовiрно визначена i iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок їх погашення.
Бухгалтерський облiк власного капiталу здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 5 <Звiт про власний капiтал>, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 31.03.1999 р. № 87 зi змiнами та доповненнями.
Аналiтичний облiк Статутного капiталу ведеться на балансовому рахунку 40 <Статутний капiтал> за кожним акцiонером.
Валовий дохiд для цiлей оподаткування , тобто загальна сума доходу пiдприємства як платника податку на прибуток вiд усiх видiв дiяльностi, отриманого протягом звiтного року у грошовiй або матерiальнiй формi визначена вiдповiдно до Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997 року № 283I97 -ВР зi змiнами i доповненнями та Податкового кодексу України. Визначення балансового прибутку за звiтний перiод здiйснено вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 3 <Звiт про фiнансовi результати> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 31.03. 1999 року за № 87. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (незалежного аудитора)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <РИБОВОДНЕ СIЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ТОВАРИСТВО "ГОЛУБА НИВА " ЗА 2011 Р.
ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ ТА УМОВИ ДОГОВОРУ ПРО ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ.
Аудиторська перевiрка фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства <Рибоводне сiльськогосподарське товариство"Голуба нива " (надалi пiдприємство) ) станом на 31.12.2011 р. проводилася вiдповiдно договору на проведення аудиту № 48 вiд 24.03.2012 р. аудиторською фiрмою "Укртрансаудит" , код за ЄДРПОУ 21520330, свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 0073 вiд 26.01.2001р., продовжене Аудиторською палатою України та чинне до 30.11. 2015 р., сертифiкат аудитора серiї А 000254, виданий 17.02.1994 р. та чинний до 31.01.2013 р.(дiю сертифiката аудитора продовжено Аудиторською палатою України 31.01.2008 р., рiшення № 1861) аудитор Фiца В.Г. Дата початку та закiнчення проведених робiт: 25-30 березня 2012 року.
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО:
Найменування пiдприємства - ПрАТ <Рибоводне сiльськогосподарське товариство "Голуба нива";
Код ЕДРПОУ - 00692140;
Юридична адреса та мiсце знаходження -21219 Вiнницький район, с. Вiнницькi хутори , вул.Немирiвське шосе буд 103; тел. 50-94-00.
Органiзацiйно-правова форма - Приватне акцiонерне товариство
Данi про державну реєстрацiю - Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв серii ААБ № 299887, № запису до ЄДР 1 149 120 0000 000264 вiд 31.10.1996 р.
Орган, що видав свiдоцтво - Вiнницька райдержадмiнiстрацiя;
Дата внесення змiн до установчих документiв -
Основнi види дiяльностi - 05.01.0 - ловля риби;
05.02.1 - дiяльнiсть риборозплiдникiв i рибних ферм;
51.38.1 - оптова торгiвля рибою , морепродуктами i молюсками;
52.23.0 - роздрiбна торгiвля рибою , морепродуктами i молюсками;;
Банкiвськi реквiзити - 26003033348100 в ПАТ "Укрсиббанк", МФО 351005.
ПЕРЕЛIК ПЕРЕВIРЕНИХ ФIНАНСОВИХ ЗВIТIВ, ОПИС РОБОТИ, ВИКОНАНОЇ АУДИТОРОМ.
Для проведення перевiрки були використанi засновницькi документи, галузевi положення, звiтнi форми, наказ пiдприємства про облiкову полiтику у 2011 р. Перевiрена достовiрнiсть фiнансової iнформацiї за 2011 р, яка вiдображена в наступнiй фiнансовiй звiтностi: "Баланс", "Звiт про фiнансовi результати".
ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ: аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р. Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2011 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2011 р., регiстри бухгалтерського облiку. Обрана акцiонерним товариством облiкова полiтика протягом перiоду, що перевiряється не змiнювалася, данi фiнансової звiтностi вiдповiдають показникам бухгалтерських регiстрiв та головнiй книзi . Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ПIДПРИЄМСТВА ТА ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА ЩОДО IДЕНТИФIКАЦIЇ ТА ОЦIНКИ РИЗИКIВ СУТТЄВОГО ВИКРИВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI.
Вiдповiдальнiсть стосовно зазначеної фiнансової звiтностi несе керiвництво акцiонерного товариства. Вiдповiдальнiсть охоплює розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування облiкової полiтики та облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Проведення аудиту було спрямоване на висловлення думки незалежними аудиторами стосовно фiнансової звiтностi пiдприємства та одержання пiдтверджень вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Вiдповiдальнiсть аудитора є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. При перевiрцi аудитор оцiнював ризики суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства (МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора,що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi>), оцiнював вiдповiднiсть обраної пiдприємством облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом .
МОДИФIКОВАНА АУДИТОРСЬКА ДУМКА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ПIДПРИЄМСТВА ЗА 2011 РIК.
У зв'язку iз тим, що перевiрка проведена вибiрковим методом та враховуючи те, що аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, можливi вiдхилення в показниках фiнансової звiтностi. Виконуючи можливi альтернативнi процедури пiд час перевiрки пiдтверджуємо, що показники повного комплекту фiнансової звiтностi за 2011 року вiдповiдають керiвним документам бухгалтерського облiку складенi правильно згiдно Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. №996 та нацiональних П(С)БО. При розкриттi фiнансової iнформацiї управлiнським персоналом використовувалось припущення щодо безперервностi дiяльностi акцiонерного товариства, що вiдповiдає вимогам МСА 570 <Безперервнiсть>. Висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансовi звiти пiдприємства справедливо та достовiрно вiдображають iнформацiю про фiнансовий стан та вiдповiдають облiковiй полiтицi акцiонерного товариства , Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку .
НОРМАТИВНI ДОКУМЕНТИ, ЗГIДНО ЯКИХ ПРОВЕДЕНО АУДИТОРСЬКУ ПЕРЕВIРКУ.
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту 700 <Формування думки та надання звiту щодо фiнансовоi звiтностi >, 705 <>Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>, 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>. При перевiрцi аудитор оцiнював вiдповiднiсть фiнансовоi звiтностi пiдприємства вимогам нацiональних положень (стандартiв ) бухгалтерського облiку № 1 " Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi ", №2 " Баланс ", №3 " Звiт про фiнансовi результати ", iнших положень (стандартiв) бухгалтерського облiку . Вивчення i оцiнку фiнансовоi звiтностi пiдприємства проведено згiдно Мiжнародних стандартiв аудиту № 700,701,720 та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацii емiтентами цiнних паперiв ( крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевоi позики), якi затвердженнi рiшшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011 р.
СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ ТА ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПIДПРИЄМСТВА.
Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться по журнально-ордернiй формi iз заповненням книги журнал-головна i вiдповiдає вимогам Закону України вiд 16.07.1999 р. "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi. Пiдприємством на протязi 2011 року застосовувався "План рахункiв бухгалтерського облiку , активiв, капiталу, зобов'язань та господарчих операцiй пiдприємств та органiзацiй ", затверджений наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 291 вiд 30.11.99 р. i зареєстрований в Мiнiстерствi юстицiї України 21 грудня 1999 року за № 892I4185. Звiтнiсть пiдприємства складена вiдповiдно до вимог нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 1 "3агальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.99 р. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi товариства є нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку , внутрiшнi накази та положення пiдприємства. Органiзацiя бухгалтерського облiку вiдповiдає вимогам Закону України " Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996 вiд 16.07.99 р.
.
ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ЗА 2011 РIК ВIДПОВIДНО ДО МСА 700
1)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ ВIДПОВIДНО ДО НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.
Облiк касових операцiй ведеться згiдно Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi України, затвердженного постановою Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 р. № 637.
Встановлений лiмiт залишку каси пiдприємство дотримувалося. Аналiтичний облiк операцiй на розрахунковому рахунку вiдповiдає даним виписок iз банкiвських рахункiв..
Основнi засоби на пiдприємствi вiдсутнi. Нарахування зносу (амортизацii) основних фондiв протягом 2011 року не проводилось.
Станом на 31.12.2011 р. довгостроковi фiнансовi iнвестицii на пiдприємствi складають 21,5 тис.грн.Фiнансовi iнвестицii первiсно оцiнюються та вiдображаються у бухгалтерському облiку за собiвартiстю.
Iнвентарiзацiя основних фондiв, товарно-матерiальних цiностей та розрахункiв проведена у вiдповiдностi з Iнструкцiєю з iнвентарiзацiї основних фондiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiностей, грошових коштiв i документiв, розрахункiв та iнших статей балансу , яка затверджена наказом Мiнiстерства фiнансiв Украiни вiд 11.08.1994 р. № 69 iз змiнами внесеними згiдно наказiв Мiнiстерства фiнансiв № 268 вiд 5.12.1997 р. та № 115 вiд 26.05.2000 р. Аудитор не спостерiгав за проведенням iнвентаризацii товариства, тому що ця дата передувала початку проведення аудиторськоi перевiрки. Через характер облiкових запасiв товариства пiдтвердити кiлькiсть запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур не було можливостi Облiк виробничих запасiв на пiдприємствi ведеться на основi П(С)БО №9 "Запаси". Згiдно балансу станом на 31.12 2011 року виробничi запаси склали 0 тис. грн.
Довгостроковоi дебiторськоi заборгованостi на пiдприємствi немає. Поточна дебiторська заборгованiсть склала по чистiй реалiзацiйнiй вартостi станом на 31.12.2011 р. 68,5 тис. грн. Резерв сумнiвних боргiв згiдно П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть" станом на 31.12. 2011 р. не нараховувався.
Вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту № 700,701,720 пiдтверджуємо, що бухгалтерський облiк товарно-матерiальних цiностей, палива, запчастин необоротних матерiальних активiв, нарахування зносу МБП ведеться згiдно вимог чинного законодавства Украiни.
2) РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО РЕАЛЬНIСТЬ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ЕМIТЕНТА ВIДПОВIДНО ДО ВСТАНОВЛЕНИХ НОРМАТИВIВ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.
Зобов'язання емiтента станом на 31 грудня 2011 року складають:
· Довгостроковi зобов'язання - 51,9 тис. грн;
· Поточнi зобов'язання - 43,2 тис. грн. в тому числi заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 0 тис. грн., з бюджетом - 0 тис. грн.
· З оплати працi - 0 тис. грн. та iншi поточнi зобов'язання - 43.2 тис. грн. Iнвентаризацiя зобов'язань за звiтний перiод проведена згiдно чинного законодавства. Облiк зобов'язань вiдповiдає вимогам П(С)БО №11" Зобов'язання".
3)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ , ЙОГО СТРУКТУРА, ВIДПОВIДНIСТЬ ОБЛIКУ ВИМОГАМ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ , СПЛАТА АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ СТАТУТНОГО ФОНДУ.
Статутний фонд пiдприємства станом на 31.12.2011 р.становить 295 000 грн. 00 коп., який оплачений повнiстю в порядку i засобами передбаченими установчими документами та чинним законодавством. Структура Статутного фонду складає 1 180 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн. кожна . Аналiтичний облiк по рахунку 40 "Статутний фонд" пiдприємство проводить згiдно чинного законодавства. Iнший додатковий капiтал станом на 31.12.2011 р. вiдсутнiй, непокритий збиток склав 297.7 тис. грн. Резервний капiтал пiдприємство не створювало. Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам нацiонального П(С)БО № 5 "Звiт про власний капiтал".
4) РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ОБСЯГУ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ ПIДПРИЄМСТВА.
Виручка вiд реалiзацiї продукцiї, робiт, послуг за 2011 р. склала 0 тис. грн., витрати - 796.8 тис. грн. За звiтний рiк пiдприємством одержаний чистий збиток в сумi 796.8 тис. грн.., який привiв до погашення суми нерозподiленого прибутку минулих рокiв. Непокритий збиток станом на 31.12.2011 р. склав 297.7 тис. грн. Облiк фiнансових результатiв вiдповiдає вимогам П(С)БО №3 "Звiт про фiнансовi результати", П(С)БО № !5 "Дохiд", П(С)БО № 16 "Витрати".
ВIДПОВIДНIСТЬ ВАРТОСТI ЧИСТИХ АКТИВIВ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА УКРАIНИ.
Чистi активи пiдприємства визначенi вiдповiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих ативiв акцiонерних товариств, якi затвердженi рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11 .2004 р. i складають станом на 31.12.2011 р.вiдємну величину (-2,7 тис. грн.) , що меньше розмiру статутного фонду акцiонерного товариства та не вiдповiдає вимогам чинного законодавства Украiни. У минулому звiтному перiодi (2010 рiк) вартiсть чистих активiв була бiльшою вiд статутного капiталу.
Вiдповiдно до статтi 155 Цивiльного кодексу Украiни, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв виявиться меньшою вiд статутного капiталу, товариство зобовязане оголосити про зменьшення свого статутного фонду та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту.
СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ ( В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ).
Корпоративне управлiння на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимого чинного законодавства України та Статуту акцiонерного товариства. Вищим органом управлiння є загальнi збори акцiонерiв. Вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>, в акцiонерному товариствi обрана ревiзiйна комiсiя( ревiзор), яка проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi пiдприємства по результатам фiнансового року.
ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ.
Виконання значних правочинiв (10 та бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) аудиторською перевiркою не виявлено.
IНФОРМАЦIЯ ПРО ДII, ЯКI МОЖУТЬ ВПЛИНУТИ НА ФIНАСОВО-ГОСПОДАСЬКИЙ СТАН ПIДПРИЄМСТВА ТА ПРИВЕСТИ ДО ЗНАЧНОI ЗМIНИ ВАРТОСТI ЦIННИХ ПАПЕРIВ.
На пiдставi iнформацii, яка отримана аудитором з незалежних джерел , протягом звiтного року на пiдприємствi вiдбувались подii, якi передбаченi частиною 1 статтi 41 Закону Украiни "Про цiннi папери та фондовий ринок" та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та привести до змiни вартостi його цiнних паперiв:1) змiни в складi посадових осiб емiтента . Вiдповiдно до рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 3.11.2011 р. звiльнено ревiзiйної комiсiї Ткачук Г.В., , члени ревiзiйної комiсiї Марiйчук С.С., Дарченко М.О. Ревiзором обрано Ткачука Г.В.
АНАЛIЗ ФIНАНСОВОГО СТАНУ ТА ПОКАЗНИКIВ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТI
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <РИБОВОДНЕ СIЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ТОВАРИСТВО "ГОЛУБА НИВА " ЗА 2011 Р.
Аудиторська перевiрка фiнансової дiяльностi та реальностi даних звiтностi за 2011 показує, що фiнансовiй стан пiдприємства характеризується рядом показникiв таких як:
1. коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, що показує частину короткострокових зобов'язань, якi можуть бути термiново покритi коштами на рахунку в банку i визначається як вiдношення грошових коштiв i iх еквiвалентiв до суми поточних зобов'язань :
К1=0,002; за 2010 рiк К1=0,008.
Оптимальне значення К1=0,2-0,5
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення зобов'язань i становить:
К2=1,6; за 2010 рiк К2=34,8.
Оптимальне значення К2=1.0-2.0
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення залучених i власних коштiв i розраховується як вiдношення власного капiталу пiдприємства до валюти балансу:
К3=не розраховується; за 2010 рiк К3=0,9. Оптимальне значення К3=0,2-0,5
4. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом показує питому вагу власного капiталу у загальнiй сумi заборгованостi:
К4=не розраховується; за 2010 рiк К4=32,9. Оптимальне значення К4= 1.0 i бiльше
5. Рентабельнiсть активiв розраховується як вiдношення чистого прибутку пiдприємства до валюти балансу та складає:
К5=не розраховується; за 2010 рiк К5= не розраховується.
Проведений аналiз дає пiдстави стверджувати, що пiдприємство недостатньо фiнансово стiйке, але при мобiлiзацiї всiх оборотних активiв також має можливiсть погасити поточнi зобов'язання. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi вiд зовнiшнiх джерел фiнансування не розраховується , що свiдчить про недостатнiй рiвень фiнансовоi незалежностi пiдприємства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування . Коефiцiєнт покриття зобовязань власним капiталом показує з якою кратнiстю акцiонерне товариство здатне виконати довгостроковi та поточнi зобовязання за допомогою власного капiталу. Нормативний розмiр його має складати бiльше нiж 1,0. Таким чином власний капiтал не забезпечує погашення поточних зобовязань .Отриманi по результатам роботи в звiтному роцi збитки та вiдсутнiсть доходiв вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг свiдчать про те, що бажаних результатiв акцiонерним товариством не досягнуто.
ВИСНОВОК.
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного аудитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720 , враховуючи те, що перевiрка проведена вибiрковим методом та аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть ПрАТ справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства та Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України.
Генеральний директор
Фiрми "Укртрансаудит"
Iсертифiкат серiї А-0254I IФiца В.Г.I |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основними видами дiяльностi товариства згiдно Статуту є риборозведення, виробництво i реалiзацiя рибопосадкового матерiалу i товарної риби, переробка рибопродукцiї та її реалiзацiя, органiзацiя спортивного риболовства, проведення будiвельних i мелiоративних робiт.
У звiтному перiодi виробнича дiяльнiсть товариством не здiйснювалася, продукцiя не вироблялася, послуги не надавалися, тому iнформацiя про перспективнiсть виробництва, залежнiсть вiд сезонних змiн, основнi ринки збуту та основних клiєнтiв, ризики в дiяльностi емiтента та заходи щодо їх зменшення i захисту своєї дiяльностi, канали збуту i методи продажу, джерела сировини, їх доступнiсть, динамiку цiн, особливостi стану розвитку галузi i виробництва, рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, конкуренцiю в галузi, кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання у звiтi не надається. На момент пiдготовки i здачi звiту за 2011 рiк перспективних планiв розвитку у товариства немає. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Товариством на протязi останнiх 5 рокiв було реалiзовано на загальну суму 478,1 тис.грн, в тому числi:
- будiвлi та споруди насуму: 1029,9 тис.грн.,
- машини та обладнання на суму: 1,0 тис.грн.,
- транспортнi засоби на суму: 17 тис.грн.
У звiтному перiодi придбання або вiдчуження активiв не було.
Пiдприємство на даний час не планує залучення значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з його господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
За даними фiнансової звiтностi пiдприємства станом на 31.12.11 року на балансi залишки основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв - вiдсутнi. Основнi засоби були списанi за рахунок iншого додаткового капiталу внаслiдок передачi житлового будинку у розпорядження мiста , згiдно рiшення Вiнницької мiської ради у 2009 роцi.
Через вiдсутнiсть основних засобiв та припинення виробничої дiяльностi виробничих потужностей немає, обладнання не використовується, вiдповiдно екологiчнi питання не позначаються на використаннi неiснуючих активiв пiдприємства, планiв капiтального будiвництва, розширення або вдосконалення основних засобiву товариства немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Недостатня кiлькiсть оборотних коштiв. Ступiнь залежностi вiд зоконодавчих або економiчних обмежень значна. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
В звiтному перiодi товариство не виплачувало штрафiв та компенсацiй. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Товариство працює за принципом госпрозрахунку та самофiнансування. Фiнансовi iнвестицiї не залучались. Робочого капiталу недостатньо. Кредитами банкiв ВАТ не користується. Капiтальнi витрати не плануються.
Можливi шляхи покращення лiквiдностi не вивчалися. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду - немає. На 2011 рiк товариство договорiв не укладало, тому передбачити прибуток неможливо.
Товариство не здiйснює дiяльностi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
На 2011 рiк емiтент не планує розпочати здiйснення виробничої дiяльностi, реконструкцiю чи iнвестування товариства. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на корма, подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства.
Подальша дiяльнiсть Товарисива не планується. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
В звiтному 2011 роцi дослiдження та розробки товариством не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судовi справи, стороною в яких виступає Емiтент або його посадовi особи - вiдсутнi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
11.11.2011 року на засiданнi наглядової ради товариства звiльнена директор Савченко Вiра Iванiвна, на посадi була 5 рокiв та призначений директор Мисак Павло Володимирович, паспорт АВ 795602, виданий 20.02.2008 року Замостянським РВ УМВС України у Вiнницькiй обл., попередня посада - водiй ПрАТ <Вiнницька харчосмакова фабрика>,частка в СК - 0%. 17.11.2012 звiт про юридичний факт був наданий до Вiнницького територiлаьного управлiння як звiт Приватного акцiонерного товариства.
Товариство протягом останнiх трьох рокiв виробничою дiяльнiстю не займається.
результати дiльяностi товариства за останнi три роки:
Активи товариства за даними баоансу зменшилися у 2009 роцi порiвняно з 2008 роком на 313 тис.грн;
Основнi засоби у 2008 року складали 278,8 тис.грн, а станом на 31.12.2010 року та на 31.12.2011 року на балансi товариства основних засобiв не рахується.
Дебiторська заборгованiсть зменщилася у 2009 роцi порiвняно з 2008 роком на 36,5 тис.грн; У 2011 роцi порiвняно з 2010 роком зменшилась на 769 тис.грн.
Власний капiтал у 2010 роцi зменишвся порiвняно з 2009 роком на 298,3 тис.грн.; У 2011 роцi власний капiтал має вiд'ємне значення i становить (-2,i тис.грн)
Нерозподiлений прибуток за останнiх три роки складає: 2008 рiк - 519,3 тис.гр; 2009 рiк - 503,8 тис.грн; за 2010 рiк - 499,1 тис.грн; 2011 рiк - непокритий збиток 297,7 тис.грн.
Чистий прибуток товариства: 2008 рiк - 4,3 тис.грн; 2009 рiк - чистий збиток - 15,5 тис.грн; 2010 рiк - чистий збиток - 5,2 тис.грн. у 2011 роцi чистий збиток дорiвнює 796,8 тис.грн. |
|
Телефон: